Soru bankasının ücretsiz bölümlerinden 10 soru. Doğru cevap ve gerekçesi her sorunun altında.
Soru 1 · Geniş Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Meslek Kuralları
Sermaye piyasası araçlarının ihraççısı tarafından ilk defa piyasaya çıkarılarak alıcılara satıldığı piyasaya ne ad verilir?
- A) Tezgahüstü piyasa
- B) Spot piyasa
- C) Vadeli işlem piyasası
- D) İkincil piyasa
- E) Birincil piyasa (doğru cevap)
Çözüm: Birincil piyasa, sermaye piyasası araçlarının ihraççısı tarafından ilk defa piyasaya çıkarılarak yatırımcılara sunulduğu piyasadır.
Soru 2 · Finansal Yönetim ve Mali Analiz
Şirketlerde finansal yönetimin temel olarak kapsadığı üç ana karar türü aşağıdakilerin hangisinde birlikte verilmiştir?
- A) Yatırım, Finansman, Kâr Payı Dağıtımı (doğru cevap)
- B) AR-GE, Kalite Kontrol, Risk Yönetimi
- C) Satın Alma, Satış, Lojistik
- D) Bütçeleme, Denetim, Raporlama
- E) Üretim, Pazarlama, İnsan Kaynakları
Çözüm: Şirket düzeyinde finansal yönetim; fonların nereye yatırılacağı (yatırım), fonların nereden bulunacağı (finansman) ve elde edilen sonucun nasıl paylaşılacağı (kâr payı dağıtımı) kararlarından oluşur.
Soru 3 · Genel Ekonomi
Aşağıdakilerden hangisi pozitif ekonominin çalışma alanına giren bir sorudur?
- A) Asgari ücret ne kadar olmalıdır?
- B) Reel faiz oranlarının yükselmesi toplam tüketimi nasıl etkiler? (doğru cevap)
- C) Gelir dağılımında adalet nasıl sağlanmalıdır?
- D) Enflasyon hedeflemesi her ülke için zorunlu olmalı mıdır?
- E) İşsizlik oranını düşürmek için hükümet ne yapmalıdır?
Çözüm: Pozitif ekonomi, 'ne olması gerektiği' ile değil, 'ne olduğu' ve değişkenler arasındaki sebep-sonuç ilişkileriyle ilgilenir. Faiz ve tüketim arasındaki ilişki nesnel bir analiz gerektirir.
Soru 4 · Kurumlarda ve Sermaye Piyasasında Vergilendirme
Vergi hukukunda 'aynı ekonomik koşullarda olan kişilerin aynı oranda vergilendirilmesi' olarak tanımlanan kavram aşağıdakilerden hangisidir?
- A) Artan Oranlılık
- B) Yatay Adalet (doğru cevap)
- C) Mali Güç
- D) Dikey Adalet
- E) Vergi Ehliyeti
Çözüm: Yatay adalet (Horizontal equality), aynı ekonomik koşullarda ve aynı ödeme gücünde olan kişilerin aynı miktarda vergi ödemesini ifade eder.
Soru 5 · Gayrimenkul Değerleme Esasları
Aşağıdakilerden hangisi gayrimenkul değerini etkileyen 'Arz' faktörleri arasında yer alır?
- A) Arzu
- B) Etkin Alım Gücü
- C) Kıtlık (doğru cevap)
- D) Demografik Eğilimler
- E) Yatırım Getirisi
Çözüm: Değer faktörleri arz ve talep olarak gruplandırıldığında; arz faktörleri 'yararlılık' ve 'kıtlık' olarak belirtilmiştir.
Soru 6 · Bilgi Sistemleri Güvenliği
Bilgi güvenliği yönetiminin temel amaçlarından biri olan 'bilginin tam ve doğru olması' ilkesi aşağıdakilerden hangisi ile ifade edilir?
- A) Gizlilik
- B) Bütünlük (doğru cevap)
- C) Süreklilik
- D) Kimlik Doğrulama
- E) Erişilebilirlik
Çözüm: Bütünlük (integrity), bilginin yetkisiz kişilerce değiştirilmemesini, tam ve doğru olarak korunmasını ifade eden temel bilgi güvenliği ilkesidir.
Soru 7 · Sermaye Piyasası Araçları 2
II-5.1 sayılı İzahname ve İhraç Belgesi Tebliği'nin temel amacı aşağıdakilerden hangisidir?
- A) Sadece borsa çalışanlarının özlük haklarını düzenlemek
- B) Yatırım kuruluşlarının asgari özsermaye tutarlarını belirlemek
- C) Anonim ortaklıkların genel kurul toplantı usullerini saptamak
- D) Sermaye piyasası araçlarının ihracında veya borsada işlem görmesinde hazırlanacak belgeleri ve reklam esaslarını düzenlemek (doğru cevap)
- E) Portföy yönetim şirketlerinin iç denetim sistemlerini kurmak
Çözüm: İzahname ve İhraç Belgesi Tebliği, sermaye piyasası araçlarının ihracı veya borsada işlem görmesi süreçlerinde hazırlanacak izahname ve ihraç belgelerinin hazırlanması, onaylanması, kamuya duyurulması ve reklam faaliyetlerine ilişkin usul ve esasları belirler.
Soru 8 · Muhasebe ve Finansal Raporlama
İşletmenin belli bir andaki finansal durumunu gösteren temel finansal tablo aşağıdakilerden hangisidir?
- A) Nakit Akış Tablosu
- B) Kâr Dağıtım Tablosu
- C) Bilanço (doğru cevap)
- D) Özkaynak Değişim Tablosu
- E) Gelir Tablosu
Çözüm: İşletmenin belirli bir tarihteki (belli bir andaki) varlıklarını, borçlarını ve özsermayesini, yani finansal durumunu gösteren tablo bilançodur (finansal durum tablosu).
Soru 9 · Yatırım Kuruluşları
Aşağıdaki faaliyetlerden hangisi 'Kısmi Yetkili Aracı Kurum'ların yürütebileceği faaliyetler arasında yer almaz?
- A) Portföy yöneticiliği
- B) Sınırlı saklama hizmeti
- C) En iyi gayret aracılığı
- D) Aracılık yüklenimi (doğru cevap)
- E) İşlem aracılığı
Çözüm: Aracılık yüklenimi faaliyeti, taşıdığı yüksek risk nedeniyle yalnızca 'Geniş Yetkili Aracı Kurumlar' tarafından yürütülebilir.
Soru 10 · Takas, Saklama ve Operasyon İşlemleri
Merkezi Kayıt Kuruluşu'nun (MKK) ortaklık yapısı dikkate alındığında, sermayede pay sahibi olabilecek kurucu ortaklar arasında aşağıdakilerden hangisi yer almaz?
- A) Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) (doğru cevap)
- B) Borsa İstanbul Anonim Şirketi
- C) Türkiye Sermaye Piyasaları Birliği (TSPB)
- D) İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (Takasbank)
- E) SPKn'na göre kurulan ve faaliyet izni verilen diğer borsalar
Çözüm: MKK Yönetmeliği'ne göre kurucu ortaklar Borsa İstanbul, Takasbank, TSPB ve diğer borsalardır. SPK, MKK'nın düzenleyici ve denetleyici kurumu olup ortağı değildir.